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流动负债应付账款万元

时间:2012-06-08 03:16:52 来源:fdcjjrw.co 作者:admin 点击:
产后的投资、费用、收益、盈利能
力、偿贷能力和外汇平衡能力等方面所做的全面评价。所以不能脱离国家现行的各种财
务规定去做投资估算。【答案】
解:
(1)人民币贷款实际年利率的计算:
人民币贷款实际年利率=(1 名义利率÷年计息次数)年计息次数-1
=(1 1248÷4)4-1=1308%

每年投资的本金数额计算:
人民币部分:贷款总额为(30000-2000×83)万元=13400万元

第1年为:13400万元×10%=1340万元
第2年为:13400万元×65%=8710万元
第3年为:13400万元×25%=3350万元

美元部分:贷款总额为2000万美元
第1年为:2000万美元×10%=200万美元
第2年为:2000万美元×65%=1300万美元
第3年为:2000万美元×25%=500万美元
每年应计利息的计算:
每年应计利息=(年初借款本息累计额 本年借款额÷2)×年实际利率

人民币与外币贷款各年本息及其合计见表132。
表132人民币与外币贷款利息估算表aaa2aaa

人民币贷款/万元合计第1年(10%)第2年(65
%)第3年(25%)
本金部分13400134087103350
利息部分23014877756414573
本利合计15701414277946644807
3外汇贷款/万美元
本金部分20002001300500
利息部分206186861295
本利合计22061208136866295

(2)应收账款=年经营成本÷年周转次数

=19000÷(360÷25)万元=131944万元
存货占用=6000万元

现金=(年工资及福利费 年其他费用)÷周转次数
=(084×1200 780)÷(360÷30)万元=149万元

流动资产=应收账款 存货 现金
=(131944 6000 149)万元=746844万元
应付账款=年外购原材料、燃料及动力费÷周转次数
=17500÷(360÷25)万元=121528万元
流动负债=应付账款=121528万元
流动资金=流动资产-流动负债
=(746844-121528)万元=625316万元

(3)总投资估算额=建设期投资总额 流动资金
=建设投资 建设期利息 固定资产投资方向调节税 流动资金
=工程费 预备费 建设期外汇利息 建设期人民币利息 固定资产投资方向调
节税 无形资产与递延资产投资 流动资金
=(45000 4000 2061×83 23014 45000×5% 150 625316)万
元=6166519万元

第二章工程设计、施工方
aaa2aaa案技术经济分析本章主要知识点
一、设计方案的技术经济评价指标
设计方案的优劣直接影响建设费用的高低和建设时间的长短,影响建筑施工的目标和投入的
人力、物力的多少,决定项目建成后的使用价值和经济效果。
不同的建筑体系,其设计方案技术经济评价指标体系是不同的。
1民用建筑工程设计
又分为小区规划设计和住宅平面设计。
对于小区规划设计,其技术经济评价指标主要有用地指标、密度指标、造价指标等。
对于住宅平面图设计,其技术经济评价指标主要有平面系数、辅助面积系数、结构面积系数
、外墙周长系数等。2工业建筑工程设计
又包括总平面图设计和建筑的空间平面设计。
对于总平面图设计,其技术经济评价指标有建筑系数、土地利用系数、工程量指标、运营费
用指标等。
对于空间平面设计,其技术经济指标主要有工程造价、建设工期、主要实物工程量、建筑面
积、材料消耗指标、用地指标等。

二、设计方案的技术经济评价方法
设计方案技术经济评价的目的,aaa2aaa是采用科学的方法,按照工程项目经济效果评价原则,用
一个或一组主要指标,对设计方案的项目功能、造价、工期和设备、材料、人工消耗等方面

行定性与定量相结合的综合评价,从而择优选定技术经济效果好的设计方案。其常用的方法
主要有计算费用法和多因素评分优选法。
1计算费用法
这是指用货币表示的计算费用,用来反映设计方案对物化劳动和活化劳动量消耗的多少,并
以此评价设计方案优劣的方法,其中计算费用最小的设计方案为最佳方案。计算费用法是技
术经济中应用非常广泛的一种方法,有两种计算方式,即年费用计算法和总费用计算法。

年费用计算法的计算公式为:

年计算费用=总投资额×投资效果系数 年生产成本

总费用计算法的计算公式为:

总计算费用=总投资额 年生产成本×投资回收期

在上面两个公式中,需注意投资回收期与投资效果系数互为倒数。
2多因素评分优选
这是一种定量分析评价与定性分析评价相结合的方法。它是通过对需要进行分析评价的设计
方案设定若干个评价指标,并按其重要程度分配权重,然后按评价标准给各指标打分,将各
项指标所得分数与其权重相乘并汇总,得出各设计方案的评价总分,以总分最高的方案为最
佳方案。
多因素评分优选法的计算公式为:
某设计方案的总分=∑(该方案在某评价指标的评分×该评价指标的权重)

三、施工方案的技术经济评价指标
对施工方案进行技术经济评价的目的是论证所编制的施工方案在技术上是否可行,在经济上
是否合理,通过科学的计算和分析,选择满意的方案,寻求节约的途径。
施工方案的技术经济评价指标主要有总工期指标、劳动生产率指标、质量指标、安全指标、
造价指标、材料耗用指标、减低成本率、机械台班耗用指标及费用指标等。其中综合技术经
济分析指标应以工期、质量、成本、劳动力节约、材料节约、机械台班节约为重点。
aaa2aaa四、施工方案的技术经济评价方法
1定性评价方法
这种方法是根据经验对施工方案的优劣进行分析和评价。如工期是否合理,可按工期定额进
行分析;流水段的划分是否适当,要看它是否给流水施工带来方便等。定性评价方法比较方
便,但不精确,决策易受主观因素影响。
2定量评价方法
(1)多指标比较法在应用时要注意应选用适当的指标,以保证指标的可比性。多指标比较
法主要用于在待比较
的方案中,有一个方案的各项指标均优于其余的方案、优劣对比明显时的情况。如果各个方
案的指标优劣明显,则应该采用其他方法。
(2)评分法这种方法是组织专家对施工方案进行评分,采用加权计算法计算各方案的总分
,以总分高者
为优。这是在案例分析中常用的一种方法。
(3)价值法这种方法是通过计算各方案的最终价值,以价值大小来评定方案的优劣。
五、价值工程在方案评价中的运用
价值工程以方案的功能分析为研究方法,通过技术与经济相结合的方式,评价并优化、改进
方案,从而达到提高方案价值的目的。
在价值工程方法中,价值是一个核心的概念。价值是指研究对象所具有的功能与获得这些功
能的全部费用之比,用公式可表示为:
价值=功能/费用。
价值工程侧重于在设计阶段开展工作。应该指出的是,价值分析并不是单纯以追求降低成本
为惟一的目的,也不片面追求提高功能,而是力求正确处理好功能与成本的对立统一关系,
提高它们之间的比值,研究功能与成本的最佳配置。
运用价值工程的方法对设计、施工方案进行评价的基本步骤如下:
(1)确定各项功能重要系数其计算公式为

某项功能重要系数=∑(该功能各评价指标得分×该评价指标的权重)/评价指
标得分之和
(2)计算各方案的成本系数其计算公式为

某方案成本系数=该方案成本(造价)/各个方案成本(造价)之和

(3)计算方案功能评价系数计算公式为

某方案功能评价系数=该方案评定总分/各方案评定总分之和

式中某方案评定总分=∑(各功能重要系数×该方案对各功能的满足程度得分)
(4)计算各方案的价值系数方案价值系数的计算公式为

某方案价值系数=该方案功能评价系数/该方案成本系数
(5)方案评价
以价值系数最高的方案为最佳方案。
六、网络计划技术与费用计划
(一)网络计划
网络计划技术的基本原理是:首先应用网络图来表示一项计划(工程)中各项工作的开展顺序
及其相互之间的关系,通过对网络图进行时间参数的计算,找出计划中的关键工作和关键线

,然后改进网络计划,寻求最优方案,以求在计(责任编辑:admin)
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